Tax Planning and China Tax

课程简介

内地与香港跨境投资税收：常设机构的概念。投资形式。非居民个人。股权融资与贷款融资。投资收入的扣缴税及利润汇回的扣缴税。双重征税减免。税收协定。税收优惠。信息交换。香港印花税的征税范围、评估、免税及税收筹划机会。 企业战略税务规划——原则、实践与反避税条款：基本税务规划原则及避税策略。避税手段：重开账单、转让定价、避税地公司、税收协定购物、控股公司使用。关联方贷款限制规则。受控外国公司规则。侵蚀税基与利润转移。一般及特殊反避税条款。转让定价规则。 中国税务体系概览及税务管理：中国现行税制及各类税种。中国税务法律法规结构。中国税务行政体系结构。 中国内地企业所得税及反避税条款：企业所得税：征税范围。评估与免税。适用税率。优惠税收待遇。税收优惠。税收假期。反避税条款。转让定价规则及定价策略。个人所得税：征税范围。适用税率。应纳税所得额及扣除。免税与减免。 中国增值税：征税范围。纳税人类型。适用税率。进项税额。出口退税。 双重征税协定：香港与主要贸易伙伴之间双重征税协定/协议的应用。

学习目标

a. 在香港的背景下应用企业及个人税务法律、规则及实践，以识别战略税务规划机会并作出跨境交易和投资结构的决策； b. 解释税法、税务实践及税务案例变化对企业交易、组织和个人的影响，特别参考香港情况； c. 分析内地及外资企业在大陆经营的各种业务交易结构，并评估其税务影响； d. 制定并实施与个人及企业交易相关的基本中国税务规划理念和策略，以最小化其明确的税务负担或提高税务效率和效果。

先修要求

先修课程：香港税务框架（AF3210）

教学模式

每周三个小时的研讨会将由讲师灵活使用，讨论关键概念及其应用，并与学生进行其他学习活动。为了最大化收益，学生应积极与讲师和其他同学分享他们的观点和经验。