Corporate Taxation and Tax Planning

课程简介

香港税制框架：香港税制概览。适用于个人、团体和公司的不同税种的法律和实践。不同税种在各种情况或交易中的相互作用。不同类型收入和费用的税务处理。税务折旧扣除。 企业治理和决策中的税务应用：税务管理中的伦理。纳税人的义务和权利、违法行为和处罚、逃税和避税、税务审计和调查。分公司和子公司的税务处理。外国借款和贷款安排。税务优惠。反避税条款。个人和公司的税务规划。跨境交易和双重征税安排。利润侵蚀和利润转移。 印花税：征税范围、评估、豁免和减税。对公司管理员的影响。实际情况下税务筹划的机会。 双重征税与税务规划：跨境活动的税收。香港双重征税协定/安排的应用。 中国税务简介：针对外国投资者的中国税种概览，包括企业所得税、个人所得税和增值税。

学习目标

本课程旨在向学生传授香港税制框架、原则和实践，以进行企业治理中的税务规划和决策。使学生能够解释香港现行的税务法律和实践，通过有效解读最新的税务法规和判例法原则，发展批判性的税务见解，分析实际税务问题，并将税务知识应用于企业治理和管理决策中。

先修要求

无

教学模式

讲授涵盖课程大纲的核心原则和概念。研讨会用于案例研究、演讲和讨论。学生应积极参与研讨会，并被要求提出税务问题/案例和文章。他们应将所学知识应用于讨论公司管理员在工作环境中面临的当前税务问题。还将提供一定比例的指导性阅读。